Hoe zorgt u voor een onbezorgde oude dag, hoe houdt u zoveel mogelijk geld over na salaris, wat te doen bij arbeidsongeschiktheid en wat doet u met gespaarde tegoeden? Allemaal vragen die van grote invloed zijn op uw privé-leven.
Belasting
Belasting betalen we allemaal. Hoe hoog uw aanslag is, hangt af van de rechtsvorm die u kiest. De fiscale overwegingen voor het onderbrengen van uw activiteiten in een bv of eenmanszaak hangen af van een aantal factoren.
Heeft u een bv dan is het soms verstandiger dividend in plaats van salaris aan uzelf uit te keren. Ontvangt u in 2005 meer dan 51.762 euro salaris uit uw onderneming? Dan betaalt u te veel belasting. Belasting over salaris dat uitstijgt boven de 51.762 euro bedraagt namelijk 52 procent. Door dat deel van het inkomen in de vorm van dividend aan de onderneming onttrekken, kunt u aardig besparen. Voor winst komt de fiscus wel twee keer bij u aankloppen, maar met ingang van 1 januari 2005 is met 31,5 procent aan vennootschapsbelasting en 25 procent aan dividendbelasting, de uiteindelijke belastingdruk van 48,625 procent flink lager. Op internet zijn legio rekenformules te vinden die u helpen bij de keuze voor de rechtsvorm.
Arbeidsongeschiktheid
Langdurig ziek worden is een van de grootste angsten van een ondernemer. Helemaal sinds het kabinet met het afschaffen van de Wet Arbeidsongeschiktheid Zelfstandigen (WAZ) het sociale vangnet onder arbeidsongeschikte ondernemers heeft weggetrokken. Sluit een arbeidsongeschiktheidsverzekering af als u geen vrije val van het inkomen mee wilt maken. U kunt daarbij kiezen voor een verzekering op basis van passende arbeid, dat wil zeggen dat er eerst gekeken wordt welk beroep u eventueel nog wel kunt uitoefenen. Een duurdere verzekering is die op basis van beroepsarbeidsongeschiktheid. Die keert uit zodra u arbeidsongeschikt bent verklaard voor het uitvoeren van uw beroep. Ook hier geldt: shoppen voor de beste premie en voorwaarden! De meest bekende verzekeraars voor arbeidsongeschiktheid zijn De Amersfoortse en AXA. De consumentenbond heeft alles duidelijk op een rij gezet in de Geldgids van augustus 2004.
Pensioen
Het veiligstellen van een onbezorgde oude dag kan op een aantal manieren. De meest eenvoudige is de verkoop van uw onderneming. Helaas is er geen enkele zekerheid dat de onderneming genoeg oplevert om de rest van uw levensdagen vrolijk uit te zingen. En ’genieten’ van een AOW-uitkering alleen, dat kan nog wel eens vies tegenvallen.
Met de zogenoemde Fiscale Oudedag Reserve (FOR) kunnen ondernemers via een fiscale maatregel sparen voor hun pensioen. Er mag maximaal 12 procent van de jaarwinst gereserveerd worden met een maximum van 10.799 euro (grens in 2004) per jaar.
Dat geld moet u ook echt opzij zetten, anders wordt er slechts een schuld aan de belastingdienst gecreëerd. Over het gereserveerde bedrag betaalt u belasting vanaf het moment dat u stopt met werken. U kunt kiezen om het gespaarde geld in privé of in de bv te laten. Via deze rekenmodule kunt u berekenen wat in uw geval het voordeligst is.
Sparen of beleggen?
Het geld van de bv- of privé-rekening kan gespaard of belegd worden. Die keuze is afhankelijk van de mate van risico die u wilt lopen. Bij beleggen loopt u meer risico, maar maakt u ook meer kans op een hoog rendement. Bij sparen is in ieder geval duidelijk over hoeveel pensioenvermogen u aan het eind van de rit kunt beschikken.
