1. Zelfstandigenaftrek
Een van de grootste belastingvoordelen voor een zelfstandig ondernemer is de zelfstandigenaftrek waarbij je een vast bedrag van € 7.280 euro mag aftrekken van de ondernemingswinst. Maar let op: je moet wel kunnen aantonen dat je voldoet aan het gestelde urencriterium van 1.225 uur per jaar: je moet per jaar meer dan 1.225 uur besteden aan de zakelijke belangen van je onderneming.
Hieronder vallen niet alleen de directe uren voor klanten, maar bijvoorbeeld ook tijd besteed voor het bijhouden van de ondernemingswebsite, de administratie of reistijd. Het is daarom heel belangrijk om een goede urenadministratie bij te houden. Bewaar ook planningen en agenda’s etc. De Belastingdienst kan je hier om vragen.
Mocht je winst te laag zijn om de zelfstandigenaftrek geheel toe te kunnen passen, dan kun je het bedrag aan niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek doorschuiven en verrekenen met winsten van de volgende negen jaar.
2. Maak gebruik van de kleineondernemersregeling (KOR)
Ben je in een jaar in totaal minder dan €1.883 aan btw verschuldigd? Dan kun je in aanmerking komen voor de zogenoemde Kleineondernemersregeling (KOR). Mogelijk hoef je dan helemaal geen omzetbelasting te betalen en kun je de in eerdere aangiften afgedragen omzetbelasting terugvragen.
Soms kan het voordelig zijn om nog vóór het einde van het jaar te kijken of je nog een investering zult doen. Mogelijk kom je door de aftrek van de omzetbelasting op deze investering onder de grens van de KOR uit. De extra investering kan je dan veel geld schelen.
3. Plan de investeringsaftrek
Als je in een jaar voor in totaal meer dan € 2.300 investeert in bedrijfsmiddelen, dan kun je investeringsaftrek claimen. Je hebt dan een extra aftrekpost van 28% van de investeringskosten van de winst aftrekken (tot een maximum aftrekbedrag van € 15.609). Als er meer geïnvesteerd wordt dan € 103.231, dan neemt de aftrekpost af naar nihil (bij een investeringsbedrag van € 309.693).
Heb je tegen het einde van het belastingjaar geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen, maar minder dan € 2.300? Bekijk dan de mogelijkheid om nog een aanvullende investering te doen: het levert je een extra aftrekpost op van 28% over alle investeringen.
Ben je van plan om investeringen te doen van meer dan € 103.231? Overweeg dan de om de investeringen niet in hetzelfde jaar te doen, maar bijvoorbeeld voor een deel in januari van het volgende jaar.
Voor sommige energiezuinige of milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen kan de Energie-investeringsaftrek (EIA) of de Milieu-investeringsaftrek (MIA) worden aangevraagd. Dit geldt voor bedrijfsmiddelen met een aanschafprijs van €2.500 of meer die op de energielijst of milieulijst van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) worden genoemd. Let op: de EIA en MIA moeten altijd binnen 3 maanden na aankoopdatum bij het RVO worden aangevraagd.
4. Pas de middelingsregeling toe
Als zzp’er kun je een wisselend inkomen hebben. Als je over enkele jaren grote verschillen in inkomen hebt gehad, dan kan het voordelig zijn om de middelingsregeling toe te passen.
Met behulp van middeling bereken je je gemiddelde inkomen over drie aaneengesloten kalenderjaren en hoeveel inkomstenbelasting er per jaar bij dit gemiddelde inkomen betaald had moeten worden. Als de berekende gemiddelde belastingbedragen lager zijn dan de inkomstenbelasting die je in werkelijkheid hebt betaald over deze jaren, dan heb je mogelijk recht op een teruggaaf van een deel van deze betaalde inkomstenbelasting.
Je kunt middeling steeds opnieuw aanvragen; het moet dan wel gaan over een andere periode van drie jaren waarover nog niet eerder middeling is gevraagd.
5. Voer een goede administratie
Het is belangrijk een goede administratie op te zetten en bij te houden. Niet alleen omdat het van de Belastingdienst moet, maar ook omdat het je een overzicht geeft van wat er in je onderneming gebeurt. En het is dan ook een stuk gemakkelijker om je aangiften btw en inkomstenbelasting (op tijd) in te vullen.
Een paar tips: betaal zakelijke kosten zoveel mogelijk met de pinpas van je zakelijke bnkrekeing. Zorg dat brandstofbonnen op de naam van je onderneming komen te staan met een zakelijke tankpas. Berg alle bonnetjes en facturen meteen op. En maak geregeld een digitale back-up van je administratie! Zo voorkom je veel uitzoekwerk achteraf.
Via Sprout voordeel op jouw aangifte inkomstenbelasting
Ontvang direct €75 korting op jouw aangifte inkomstenbelasting via Belastingbutler.
