1. Hoe zit het met mijn inkomen als ik arbeidsongeschikt raak?
Eén op de tien ondernemers raakt arbeidsongeschikt, zo blijkt uit onderzoek van De Amersfoortse. Uw inkomen kan daardoor geheel of gedeeltelijk wegvallen. Daarom doet u er goed aan om u te verzekeren tegen inkomensverlies. Particuliere verzekeraars bieden arbeidsongeschiktheidsverzekeringen (aov) aan. Hoeveel dit kost hangt af van een heleboel factoren, zoals de einddatum waarop u wilt stoppen met werken en het aantal wachtdagen tot uitbetaling van de uitkering. U kunt er ook voor kiezen om niet uw volledige inkomen te verzekeren, maar een deel ervan, als u daarvan kunt rondkomen. Voor starters is er een speciale starters-aov.
2. Hoe bepaal ik wat de winst is van mijn bedrijf?
Om de winst te bepalen, moet eerst het bedrijfsresultaat vastgesteld worden. Dat is het verschil tussen de omzet en de kosten die u heeft gemaakt. Vervolgens verrekent u daarmee overige lasten en baten, zoals rente. Dan houdt u de winst voor aftrek van belasting over. Hierover betaalt u vennootschapsbelasting, waarna de winst na belasting overblijft.
3. Kan ik belastingvrijstellingen krijgen als ondernemer?
Ja, er zijn een aantal belastingvrijstellingen voor ondernemers. Zo is er de zelfstandigenaftrek, waarmee ondernemers hun belastbaar inkomen mogen verlagen met een bedrag tussen 4.000 en 8.900 euro, afhankelijk van de behaalde winst. Daar bovenop bestaat sinds 2007 de mkb-vrijstelling, tien procent winstverlaging na aftrek van de zelfstandigenaftrek. Specifiek voor starters bestaat de startersaftrek, eveneens een verhoging van de zelfstandigenaftrek. Als een partner minimaal 525 uur per jaar meewerkt, kan bovendien de meewerkaftrek worden toegepast. Hoe meer hij of zij meewerkt, hoe hoger het percentage waarmee de winst mag worden verlaagd. Verder is er de speur- en ontwikkelingsaftrek, voor ondernemers die minimaal vijfhonderd uur besteden aan technologische ontwikkeling of de ontwikkeling van producten en productieprocessen.
4. Wat moet ik doen als mijn bedrijf verlies lijdt?
Verlies staat natuurlijk niet gelijk aan een faillissement. Eenmanszaken mogen hun verlies verrekenen met de belastbare winst van het vorige jaar (carry back) of met toekomstig inkomen uit arbeid (box 1) van de komende negen jaren (carry forward). Bij een bv is dit moeilijker, aangezien een bedrijf kan woden opgeheven bij slechte prestaties en daarmee de mogelijkheid tot compenseren vervalt. Mochten schuldeisers in protest komen, dan kunt u een verzoek tot uitstel van betaling (surséance) indienen. In de uitstelperiode moeten dan wel de financiële bedrijfsstructuur en de bedrijfsactiviteiten aangepast worden.
5. Wat gebeurt er met mijn inkomen als ik ziek word?
Als ondernemer moet u zelf regelen dat u verzekerd bent voor ziekte. Dat kan via een verzekeringsmaatschappij of het UWV. Met een ziektewetverzekering ontvangt u zeventig procent van uw verzekerde loon bij ziekte van langer dan twee dagen. Dat bedrag krijgt u maximaal voor twee jaar, daarna moet u kijken naar de regels voor arbeidsongeschiktheid. Vrouwelijke ondernemers die zwanger zijn kunnen tot zestien weken lang een uitkering krijgen van hun volledig verzekerde dagloon.
6. Hoeveel geld kan ik mezelf toekennen als eigenaar van een bedrijf?
Als u een eenmanszaak heeft, is het simpel: omzet min kosten is uw inkomen. De winst van uw bedrijf bepaalt dus wat u verdient. U kunt ook een bedrag bepalen en het geld dat overblijft sparen als kapitaal. Hetzelfde geldt voor een vof. Bent u eigenaar van een bv, dan ligt het anders. Dan betaalt u zichzelf salaris uit. In elk geval moet u minimaal verdienen wat gebruikelijk is in een normale dienstbetrekking in uw sector, en nooit minder dan 40.000 euro per jaar.
7. Kan ik mezelf inkomen toekennen als ik nog niets verdien met mijn bedrijf?
Als u startend ondernemer bent, kunt u een voorschot opnemen voor levensonderhoud, ook wel ‘privé-opname’ genoemd. Aan het einde van het jaar kunt u dit op de balans verrekenen via de kapitaalwaarde. Let op: ook als er geen salaris wordt uitgekeerd omdat uw bedrijf (nog) te weinig verdient, moet u als directeur belasting betalen over een fictief salaris van minimaal 40.000 euro per grootaandeelhouder. Bent u het hier niet mee eens, dan dient u bezwaar te maken bij de belastingdienst om een lager bedrag vast te kunnen stellen.
8. Kan ik mijn inkomen als ‘kostenpost’ opvoeren?
Nee, het bedrag dat u naar uzelf overschrijft, valt niet onder de kosten van uw bedrijf. U betaalt dus belasting over de winst (omzet min de kosten) en met het bedrag dat dan overblijft kunt u zichzelf uitbetalen.
9. Hoe bepaal ik het inkomen van mijn werknemers?
De hoogte van inkomens in Nederland wordt o.a. bepaald door de overheid, loonafspraken in het bedrijfsleven en inflatie. Op internet vind u handige tools om salarissen vast te stellen. Via http://cao.startpagina.nl kunt u zich laten doorlinken naar sites met de verschillende cao’s. Nog makkelijker is www.loonwijzer.nl, waar u gegevens van een werknemer invult, zoals opleiding en werkervaring. Daaruit rolt dan een gemiddeld loon voor die sector. U bent verplicht om tenminste het minimumloon te betalen.
