Belasting & Coronasteun terugbetalen: alles wat je moet weten over regelingen als NOW, Tozo & TVL

Laatst bijgewerkt: 31-03-2023 17:00:12

Persbericht - Belasting & Coronasteun terugbetalen, zoals NOW, Tozo & TVL: Het MKB & ZZP krijgen er veel mee te maken. Ontdek wanneer je wat moet aflossen. En hoe factoring helpt!

Coronasteun terugbetalen, zoals NOW, Tozo & TVL: honderdduizenden ondernemers krijgen ermee te maken. Bovendien moet er nog ruim €19 miljard aan collectieve belastingschuld terugbetaald worden, wat vanaf 1 oktober 2022 is gestart.

Het einde van de lockdowns is gekomen en bedrijven zijn weer opgestart of opgeschaald. Daarom zijn de steunmaatregelen gestopt. Maar daardoor is ook het terugbetalen van Coronasteun gestart. En worden Coronaschulden zichtbaar. Terwijl inkomsten & buffers van het MKB & ZZP tijdens de crisis tot een minimum zijn beperkt. Lees hier welke belasting & coronasteun je moet terugbetalen. En hoe factoring daarbij kan helpen! Want verkoop je je facturen aan een factormaatschappij als Svea? Dan krijg je ze direct betaald. Zo beschik je morgen over een verantwoorde cashflow en krijgt jouw bedrijf direct extra financiële slagkracht. Zodat je kunt blijven ondernemen!

Wanneer moet ik coronasteun terugbetalen?

De loonsteun van de overheid was een voorschot. Is je omzetverlies en/of loonsom uiteindelijk minder groot dan waar je bij de subsidieverstrekking vanuit ging? Dan moet je de Coronasteun terugbetalen. Betreft de coronasteunmaatregel een lening? Dan moet je die ook terugbetalen. Geef je bewust verkeerde informatie door? Dan betaal je daarbovenop mogelijk een boete.

Goed om te weten: het kan ook andersom. Is het omzetverlies en/of de loonsom groter dan doorgegeven? Dan heb je juist recht op aanvullende subsidie!

Lees snel verder en ontdek per regeling in welke situatie je (een deel van) het coronapakket moet terugbetalen.

Welke coronasteun moet terugbetaald worden?

Wij zetten de belangrijkste Corona steunmaatregelen voor je op een rij. Lees zelf per Coronasteunmaatregel in welke situatie, wanneer en hoeveel je moet terugbetalen.

NOW: Wanneer moet ik NOW terugbetalen?

Met de NOW-regeling krijg je als bedrijf een deel van de loonkosten vergoed bij ten minste 20% verwacht omzetverlies. Relatief vaak moeten ondernemers NOW terugbetalen, doordat het omzetverlies minder groot is dan verwacht. En/of de loonsom lager is dan voorspeld bij de subsidieverstrekking, bijvoorbeeld door contractopzegging, ontslag of pensionering. Het UWV kijkt namelijk hoeveel loon er maandelijks is betaald tijdens de lockdown. Vervolgens vergelijkt zij dit met het loon van januari 2020. Voor elke euro dat er minder loon is betaald, moet je uiteindelijk 80-90 cent NOW terugbetalen + in sommige situaties een boete.

Let op: maak je ook gebruik van de TVL? Dan loop je het risico dat je de NOW-subsidie (deels) moet terugbetalen. Maar goed om te weten: de TVL telt vanaf NOW 3 (oktober 2020) niet meer mee als omzet voor de NOW.

Inschatting maken van jouw situatie? Gebruik rekenhulp!
Gebruik rekenhulp om jouw situatie in te schatten! Met www.rekenhulpomzetverlies.nl bereken je het percentage van omzetverlies over 3 maanden. Met www.simulatienow.nl bereken je hoe hoog jouw NOW-uitkering wordt en welk bedrag je uiteindelijk moet terugbetalen of extra ontvangt.

Betalingsregeling NOW terugbetalen
Je moet zelf een definitieve berekening van de NOW aanvragen. Dit kon voor NOW1 tot 1 november 2021 en voor NOW2 tot 6 januari 2022. De definitieve berekening voor NOW3, 4 & 5 aanvragen kan nog tot en met 22 februari 2023. Vervolgens geeft het UWV jou een definitieve berekening voor de tegemoetkoming. Heb je te veel NOW-voorschot ontvangen en moet je dus terugbetalen? Dan kan je hier alvast een betalingsregeling afspreken. Je kunt daarbij kiezen uit een betalingsregeling om de NOW-regeling terug te betalen met een maximum van 36 maanden.

TOZO: Wanneer moet ik de TOZO terugbetalen?

De Tozo is een steunmaatregel voor ZZP’ers en bestaat uit 2 onderdelen:

– Een inkomensondersteuning voor levensonderhoud

Deze steunmaatregel moet je alleen terugbetalen als de inkomsten uit je bedrijf in de maanden waarover de uitkering is verstrekt, achteraf hoger zijn dan eerder doorgegeven. Verandert de hoogte? Laat je gemeente dit zo snel mogelijk weten! Vervolgens moet je een wijzigingsformulier invullen met een nieuwe schatting van het inkomen en/of het gerealiseerde inkomen na iedere maand. De gemeente verrekent deze inkomsten vervolgens met je nog lopende uitkering. Of zij vraagt het teveel terug te betalen.

– Een lening voor bedrijfskapitaal

Deze lening bestaat uit een maximum bedrag van €10.157 en moet je altijd terugbetalen. Bovendien betaal je 2% rente. Let op: vanaf 1 juli 2022 is het terugbetalen gestart en je lost in 6 jaar af. Eerder aflossen & later aflossen is ook mogelijk, alleen wordt het totale bedrag of het bedrag dat je per maand moet terugbetalen bij uitstel hoger. Kan je de lening niet terugbetalen? Neem dan contact op met je gemeente voor de mogelijkheden.

TVL: Wanneer moet ik de TVL terugbetalen?

Met de TVL ontvang je als MKB’er of ZZP’er een subsidiepercentage voor je vaste lasten op basis van je omzetverlies. Je ontvangt allereerst een voorschot van 80% op basis van het verwachte omzetverlies. Als de subsidieperiode van de TVL vervolgens is afgelopen vraagt de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland per e-mail naar je werkelijke omzet. Vervolgens ontvang je een reactie met het definitieve subsidiebedrag en het bedrag dat je moet terugbetalen. Het is ook mogelijk dat je nog geld ontvangt. Een bedrag tot €500,- hoef je niet terug te betalen.

Gebruik de adviestool!

Wil je een inschatting maken van jouw situatie? Gebruik deze adviestool! Daarmee kan je je definitieve TVL-subsidie berekenen met de werkelijke omzetcijfers.

Betalingsregeling TVL terugbetalen

Moet je de TVL (deels) terugbetalen en lukt dat niet in 1 keer? Vraag dan een betalingsregeling aan van 6, 12, 18 of 24 maandelijkse termijnen of een persoonlijke betalingsregeling. Moet je meer TVL-periodes terugbetalen? Dan volgen deze na elkaar.

TONK: Wanneer moet ik de TONK terugbetalen?

De TONK-regeling vergoedt noodzakelijke kosten als je die niet meer kunt betalen door inkomstenverlies. De TONK-uitkering mag je vrijwel altijd houden, want het is een gift. Toch is er een uitzonderingssituatie. Want weet je dat je binnenkort een groot bedrag ontvangt aan inkomsten? Dan kan de gemeente besluiten dat je de uitkering als lening krijgt. En moet je de TONK wel terugbetalen. Als dit zo is, heeft de gemeente dit vooraf aan je doorgegeven.

BMKB-C: Wanneer moet ik de BMKB-C terugbetalen?

Met BMKB-C staat de overheid voor max. 75% van de banklening garant voor het MKB. BMKB-C-krediet is dus een lening en moet je altijd terugbetalen. Je lost de lening af bij en betaalt rente (+ evt. bijkomende kosten) aan de financier. De hoogte hiervan verschilt per financier. Ook betaal je garantieprovisie voor de ruimere toegang tot de lening door BMKB-C. De hoogte verschilt, maar ligt vaak tussen de 2-3%. Ook bepaalt de kredietverstrekker de looptijd & manier van aflossen. Dit kan lineair (periodiek eenzelfde deelbedrag) of ineens (het totaal aan het einde van de periode). Vraag specifieke informatie op bij je financier.

GO-C: Wanneer moet ik de GO-C terugbetalen?

Met GO-C staat de overheid 80-90% garant voor bankleningen aan (middel)grote bedrijven. Go-C-krediet bestaat dus ook uit een bancaire lening en moet je daardoor altijd terugbetalen. Je lost de lening per kwartaal af bij en betaalt rente (+ evt. bijkomende kosten) aan de financier. De eerste aflossing moet na uiterlijk 18 maanden voor het MKB en 12 maanden voor grootbedrijven plaatsvinden. De bank draagt garantieprovisie af aan de staat die maximaal 1% van de lening bedraagt. Jij betaalt geen garantieprovisie bovenop de rente die je betaalt aan de bank voor GO-C.

Wat moet ik weten over uitstel van betaling Belastingdienst?

De collectieve belastingschuld van bedrijven liep tijdens corona op tot wel €47 miljard. Op 1 oktober 2022 (de startdatum van verplichte terugbetaling) stond daarvan nog ruim €19 miljard open bij 269.000 ondernemers. Wij zetten de ins & outs over het terugbetalen voor je op een rij.

Wanneer moet ik uitstel van betaling belasting terugbetalen?

Over de periode waarin je bijzonder uitstel van betaling had, heb je een belastingschuld opgebouwd. Het aflossen hiervan startte op 1 oktober 2022 en eindigt op 1 oktober 2027. 5 jaar lang betaal je maandelijks een vast bedrag aan de Belastingdienst. De eerste betaling vond dus uiterlijk 31 oktober 2022 plaats.

Maar goed om te weten: het wordt voor sommige ondernemers mogelijk om de termijn van aflossing te verlengen van 5 jaar naar 7 jaar. Hierbij gaat het om bedrijven die in de kern gezondheid zijn en een schuld hebben van meer dan €10.000. Ook wordt het mogelijk eenmalig een betaalpauze in te lassen en per kwartaal te betalen. Dit kan bijvoorbeeld bedrijven helpen die afhankelijk zijn van seizoensinvloeden. Lees hier meer en ontdek of je in aanmerking komt voor een betalingsregeling van 7 jaar.

Hoeveel belasting moet ik terugbetalen?

Jouw schuld bestaat uit de belasting waarover je van 12 maart 2020 t/m 31 maart 2022 bijzonder uitstel van betaling had. Ook een eventuele pre-coronaschuld wordt hierin meegenomen. Deze belastingschuld moet je volledig terugbetalen, inclusief invorderingsrente. Voor alle belastingschulden bedraagt de invorderingsrente:

– t/m 30 juni 2022: 0,01%
– vanaf 1 juli 2022: 1%
– vanaf 1 januari 2023: 2%
– vanaf 1 juli 2023: 3%
– vanaf 1 januari 2024: 4%

Een rekenvoorbeeld
Wil je alvast weten hoeveel belasting je dus moet terugbetalen? Gebruik dan dit rekenvoorbeeld.

Stel je hebt een belastingschuld opgebouwd van €20.000. Dan krijg je een betalingsregeling van 60 maanden. €20.000 : 60 maanden = €333,33 per maand. Je betaalt vanaf 1 oktober 2022 dan elke maand €333,33 + de bijbehorende invorderingsrente over dit bedrag.

Goed om te weten: los je al eerder of meer af dan nodig is? Dan betaal je minder invorderingsrente. Want deze wordt steeds hoger. Kan je belastingschuld dus eerder aflossen? Dan is dat zeker een aanrader, omdat je geld bespaart.

Wat is de betalingsregeling van de Belastingdienst bij aflossing?

Heb je een belastingschuld? Dan ontvang je een brief van de Belastingdienst met daarin: de definitieve totale belastingschuld, het maandbedrag van de betalingsregeling en de voorwaarden. Vervolgens betaal je vanaf 1 oktober 2022 5 jaar lang een vast maandelijks bedrag om de uitstel van betaling omzetbelasting af te lossen.

Eerder aflossen
Wil je eerder aflossen? Je kunt naast het vaste maandelijkse bedrag extra aflossen. Het voordeel is dat je dan ook minder invorderingsrente betaalt.

Langer aflossen
Lukt het niet om je belastingschuld in 60 maanden terug te betalen? Neem dan contact op met de Belastingdienst via 0800 – 0543 om samen te zoeken naar een oplossing. Ook wordt het voor sommige ondernemers mogelijk om de termijn van aflossing te verlengen van 5 naar 7 jaar. Hierbij gaat het om bedrijven die in de kern gezondheid zijn en een schuld hebben van meer dan €10.000.

Niet aflossen
Is belasting terugbetalen helemaal onmogelijk? Soms kan je kwijtschelding krijgen. Lukt dat niet? Lees snel verder, misschien kan Factoring via Svea je helpen!

Hoe kan factoring helpen om belastingschuld & coronasteun terug te betalen?

Door Corona zijn je buffers wellicht tot een minimum beperkt. En voordat de facturen voor je eerst geleverde opdrachten betaald zijn, ben je zo 45 dagen verder. Hoe kan je dan toch belasting & coronaschuld terugbetalen en je hoofd boven water houden? Reken op Svea: dé cashflowversneller voor ondernemend NL. Want met Factoring krijg je direct extra slagkracht. Zo breng je jouw bedrijf weer in balans met onze 3-in-1 financiering:

Directe betaling facturen
Voor 12.00 uur ingediend? Vandaag betaald! Zo beschik je direct over een verantwoorde cashflow.
Op tijd je debiteuren beheerd
Direct extra slagkracht, want Svea neemt het debiteurenbeheer over. Zo kan je efficiënt opstarten of opschalen na de lockdown.
100% verzekerd van je geld
Jouw werkkapitaal is beschermd, want wij dragen het kredietrisico bij wanbetaling of faillissement van je klant. Een groot voordeel! Want ook zijn financiële situatie kan 180 graden gedraaid zijn.

Schakel met Svea en ontvang een snelle oplossing op maat! Want wij luisteren naar je verhaal en komen vervolgens direct in actie. Dat versterkt jouw bedrijf. Want factoringbedrijf Svea heft sinds 2002 direct de beperkingen van de rekening-courant van ondernemend Nederland op.

Copyright © Svea Finans Nederland B.V. Alle rechten voorbehouden. Geen enkel deel van deze publicatie mag worden gereproduceerd, opgeslagen in een zoeksysteem of worden verzonden, in welke vorm of op welke manier dan ook, zonder de voorafgaande schriftelijke toestemming van de auteur.

Winkelmand