Winkelmand

Geen producten in de winkelwagen.

Aftrekposten voor de zzp’er

Laatst bijgewerkt: 15-12-2021 17:26:27

Persbericht - Aftrekposten voor de zzp’er zijn er ook om minder Inkomstenbelasting te betalen. De zzp’er die een hoge omzet behaalt moet veel belasting betalen, is een redenatie. Klopt dat. Nee. Een slimme zzp’er investeert ook in zijn bedrijf en voert aftrekposten en/of investeringen op om de winst te drukken. Hiermee daalt ook de belastingdruk.

Aftrekbare kosten

U kunt uitgaven doen om uw winst te drukken. Denk bijvoorbeeld aan vervoerskosten, aanschaf pc, telefoonkosten, verzekeringen en contributies. Ook de aankoop van een zakelijke auto is een optie, maar die blijkt in de praktijk niet altijd voordelig te zijn.

Aftrekposten

Maar er zijn ook fiscale aftrekposten, die u van de belasting krijgt, als u aan bepaalde voorwaarden voldoet. Een van de belangrijkste eisen is de 1.225 uur grens. U dient dit aantal uren zakelijk te maken om in aanmerking te komen voor zelfstandigenaftrek. En als u starter bent dan krijgt u ook de eerste drie jaar startersaftrek.

Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek levert minder voordeel op sinds 2020. De aftrek wordt in vier jaarlijkse stappen van 3 procentpunt verlaagd naar het zogenaamde basistarief.

Elke ZZP’ er die jonger is dan de AOW-leeftijd heeft recht op zelfstandigenaftrek

U bent zzp’ er en heeft naast uw bedrijf ook nog een baan –loondienst. Dat lijkt allemaal positief. U bent verzekerd via uw dienstbetrekking en pakt ook de voordelen van de ondernemer. Niet is altijd wat het lijkt. Wilt u in aanmerking komen voor de zelfstandigenaftrek, dan dient u minimaal 1.225 uur in of voor uw bedrijf te werken. Een andere voorwaarde is echter dat u ook de helft van alle werkzame uren in uw bedrijf werkt.

Startersaftrek

Als u start met uw bedrijf en u werkt 1225 uur of meer per jaar voor uw zaak, dan heeft u naast zelfstandigenaftrek ook recht op startersaftrek.  Deze twee aftrekposten zzp’er gaan altijd samen, dus heeft u recht op zelfstandigenaftrek dan krijgt u ook startersaftrek.

U heeft in de eerste vijf jaar van uw onderneming maximaal drie jaar recht op startersaftrek, aftrekposten zzp’er.

MKB-winstvrijstelling

De mkb-winstvrijstelling is een aftrekpost op uw winst. De mkb-winstvrijstelling verlaagt uw fiscale winst. Daardoor hoeft u minder belasting te betalen. De vrijstelling is 14%.

Investeringsaftrek – KIA

Investeringsaftrek – KIA- is een fiscale faciliteit waar u als zzp’er ook gebruik van kunt maken. Koopt u in 2020 voor 2.400 euro of meer aan vaste activa – aanschaf duurder dan 450 euro excl btw per stuk- dan heeft u recht op 28 procent investeringsaftrek. Dit is een aftrekpost op uw inkomen. Investeert u voor 2.400 euro excl btw heeft u recht op een aftrek van 672 euro. Betaalt u zo’n veertig procent Inkomstenbelasting dan is uw voordeel 269 euro.

Fiscale oudedagsreserve

Als zzp’er kunt u gebruikmaken van de fiscale  oudedagsreserve, de FOR. U mag -als uw vermogen in de zaak niet lager is dan uw te doteren bedrag aan de FOR- in 2021 9,44% van de winst, met in 2021 een maximum van € 9.395 toevoegen. U betaalt nu 0.0 euro aan Inkomstenbelasting over dat bedrag maar dient daar te zijner tijd wel een lijfrente voor te kopen, die dan weer belast is. Bij het staken van uw zaak of bij het bereiken van de AOW-leeftijd, moet over de oudedagsreserve fiscaal worden afgerekend. Formeel is de FOR dus niets anders dan een belastingschuld, weet administratie-zzp.

Willekeurige afschrijving

Bent u een startende zzp’er dan mag u het eerste jaar uw investeringen boven de 450 euro excl btw willekeurig afschrijven. Normaliter schrijft u dit soort bedragen in vijf jaar af. Als starter mag u het ook in twee jaar afschrijven. Voordeel is dat u dit jaar dan minder aan Inkomstenbelasting betaalt, weet boekhouder-zzp.