Winkelmand

Geen producten in de winkelwagen.

Advies bij indienen aangifte inkomstenbelasting 2023

Laatst bijgewerkt: 21-04-2024 16:39:35

Persbericht - Voor 1 mei dient u de aangifte Inkomstenbelasting in te dienen, weet boekhouder-zzp. Voor een zzp’er is die wat ingewikkelder dan voor een privé-persoon

Voor een privé-persoon bestaat een aangifte Inkomstenbelasting uit louter brutoloon en evt. een koopwoning en aftrek hypotheekrente. De zzp’er dient ook de winstaangifte in de aangifte in te vullen. Een balans en een winst-verliesrekening en rekening te houden met zijn gewekte uren, zelfstandigenaftrek, startersaftrek en evt de aankoop van een lijfrente.

ZZP-boekhouder zet wat tips op een rij voor de zelfstandige zonder personeel.

Denkt u de aangifte niet voor 1 mei te kunnen indienen, vraag dan telefonisch uitstel aan via 0800-0543. Toets optie 3 en toets hier uw bsn nummer in. U ontvangt dan binnen een paar weken de bevestiging of afwijzing binnen.

Verzamel alle fiscale papieren en of pdf’s die u nodig heeft. De jaaropgaves, uw balans en winst verliesrekening, de giften, woz waarde, jaaroverzicht hypotheken en uw vermogen in Box-3. Lever deze informatie aan bij uw zzp-boekhouder of, als u zelf de aangifte doet, log dan in op de site van de fiscus.

Zorg ervoor dat u op de hoogte bent van de uiterste datum voor het indienen van uw aangifte. Wacht niet tot het laatste moment, maar dien uw aangifte op tijd in om boetes te voorkomen.

Maak gebruik van aftrekposten:

Zelfstandigenaftrek

Elke ZZP’ er heeft recht op zelfstandigenaftrek, mits hij/zij 1225 uur per jaar voor zijn bedrijf werkt.  De aftrek is € 5.030,- aftrekken van de winst.

Is uw winst te laag om de zelfstandigenaftrek in zijn geheel op te voeren, dan kunt u het bedrag dat u niet kon aftrekken in de negen daaropvolgende boekjaren alsnog verrekenen. Tenminste als de winst in die jaren hoger is dan de zelfstandigenaftrek over die periode.

U bent zzp’ er en heeft naast uw bedrijf ook nog een baan –loondienst. Dat lijkt allemaal positief. U bent verzekerd via uw dienstbetrekking en pakt ook de voordelen van de ondernemer. Niet is altijd wat het lijkt. Wilt u in aanmerking komen voor de zelfstandigenaftrek, dan dient u minimaal 1.225 uur in of voor uw bedrijf te werken. Een andere voorwaarde is echter dat u ook de helft van alle werkzame uren in uw bedrijf werkt.

 

ZZP’ er en in loondienst. U kunt zelfstandigenaftrek verspelen

Bent u zzp’ er en werkt u ook drie dagen in loondienst dan kan uw zelfstandigenaftrek wel eens op de tocht komen te staan.

Aftrekposten zzp’ er. Startersaftrek

Als u start met uw bedrijf en u werkt 1225 uur of meer per jaar voor uw zaak, dan heeft u naast zelfstandigenaftrek ook recht op startersaftrek.  Deze twee aftrekposten zzp’er gaan altijd samen, dus heeft u recht op zelfstandigenaftrek dan krijgt u ook startersaftrek.

Startersaftrek in die u arbeidsongeschikt bent

Bent u gedeeltelijk arbeidsongeschikt en wilt u een bedrijf starten, dan kunt u ook gebruiken maken van de startersaftrek.

De voorwaarden zijn,

u hebt aan het begin van het boekjaar de AOW-leeftijd nog niet bereikt;

bent zelfstandige voor de inkomstenbelasting;

was in maximaal vijf jaren daarvoor geen zelfstandige

 

MKB-winstvrijstelling

Elke zzp’ er heeft recht op de MKB-winstvrijstelling. U hoeft niet aan het urencriterium te voldoen. U mag bij uw aangifte Inkomstenbelasting 13,31 procent van de winst in mindering brengen.

 

Investeringsaftrek

Daar heeft u recht op als u in 2023 meer dan 2600 euro exclusief BTW investeert in vaste activa. Bv Inventaris. Dit heet de (KIA).

Kleinschaligheidsinvesterings-aftrek (KIA)

Elke afzonderlijke investering moet wel 450 euro excl. BTW of meer bedragen, is de investering lager dan komen de kosten direct ten laste van uw winst en verliesrekening, weet zzp-boekhouder

De zzp’ er krijgt geen KIA als hij investeert in een woonhuis, verhuurde roerende en onroerende zaken, personenauto, goodwill, concessies en vergunningen.